Skatter för företag
Att hantera skatter är en central del av att driva ett företag. Oavsett om du är ny företagare eller har drivit verksamheten under en längre tid så bör du ha en god förståelse för skatteregler vi har i Sverige och som påverkar din verksamhet.
Företagsskatt – Grunden för beskattning av vinster
Företagsskatt, även kallad bolagsskatt, är den skatt som företag betalar på sin vinst. I Sverige, till exempel, ligger bolagsskatten på 20,6 % (År 2025).
- Skatteplanering: Genom att planera sina investeringar och kostnader kan företag påverka sin beskattningsbara vinst. Här kan externa rådgivare och revisorer vara till stor hjälp.
- Redovisningsprinciper: Valet mellan kontant- och faktureringsmetod kan påverka tidpunkten för när intäkter och kostnader redovisas, vilket i sin tur kan påverka skattesituationen.
Moms – Merförsäljningsskatten som påverkar alla företag
Mervärdesskatt, eller moms, är en skatt som läggs på försäljning av varor och tjänster. Den är inte en kostnad för företaget i sig, utan ska redovisas till staten.
Hur moms fungerar
- Utgående moms
Det är moms som läggs på dina försäljningspriser. Företaget samlar in denna skatt från kunderna. - Ingående moms
Moms som företaget betalar på inköp och kostnader. Denna moms kan dras av från den utgående momsen, vilket gör att företaget endast betalar mellanskillnaden. - Momsredovisning
Företag måste redovisa moms regelbundet, oftast månadsvis eller kvartalsvis, beroende på företagets omsättning.
Arbetsgivaravgifter och preliminärskatt
För företag med anställda är arbetsgivaravgifterna en betydande kostnad. Dessa avgifter betalas in till staten och finansierar bland annat socialförsäkringssystemet. Utöver arbetsgivaravgifterna måste företag även betala in preliminärskatt baserad på de anställdas löner.
- Arbetsgivaravgifter: Dessa avgifter beräknas som en procentandel av de anställdas bruttolöner. Procentsatsen varierar beroende på bransch och andra faktorer.
- Preliminärskatt: Betalas in varje månad och baseras på den förväntade lönekostnaden. Rätt beräkning är avgörande för att undvika restskatt vid årets slut.
Skatteplanering är inte att tänka på som att undvika skatt, utan snarare att säkerställa att företaget betalar rätt skatt vid rätt tidpunkt. Med god skatteplanering kan företag frigöra kapital för investeringar och förbättra likviditeten.
Skatteplanering
Strategier för effektiv skatteplanering:
- Investeringar och avskrivningar
Genom att investera i företagets framtid kan du ofta utnyttja avskrivningar för att sänka den beskattningsbara vinsten. - Förmånsutnyttjande
Företag kan i vissa fall få skattemässiga fördelar genom att erbjuda personalen förmåner, exempelvis tjänstebilar eller friskvårdsbidrag, vilket kan leda till skatteavdrag. - Intern omstrukturering
Ibland kan en omstrukturering av verksamheten, exempelvis genom att bilda dotterbolag eller byta bolagsform, bidra till en mer gynnsam skattesituation.
Internationell beskattning
För företag med internationell närvaro blir skattefrågor ännu mer komplexa. Internationell beskattning handlar om att förstå hur beskattningen sker över landsgränser, särskilt vid transaktioner mellan koncernföretag.
- Dubbelbeskattning
För att undvika att samma inkomst beskattas två gånger har Sverige ingått dubbelbeskattningsavtal med många länder. - Skatteincitament
Vissa länder erbjuder skattemässiga incitament för investeringar, vilket kan vara attraktivt för företag som är verksamma internationellt.
För att lyckas med skattehanteringen är det viktigt att söka hjälp från revisorer och skattekonsulter, särskilt när det gäller mer komplexa frågor som internationell beskattning och transfer pricing. Med rätt strategier kan företag inte bara minimera risken för ekonomiska sanktioner, utan även skapa en starkare ekonomisk grund för framtida tillväxt.
Skatter är inte bara en kostnad, utan en integrerad del av företagets ekonomiska strategi. Rätt hanterade kan de bidra till en mer stabil och hållbar företagsverksamhet, vilket i sin tur skapar förutsättningar för långsiktig tillväxt och framgång.
Källa
- Skatteverket – www.skatteverket.se
