Deklarationsguide för enskild näringsidkare
Som enskild näringsidkare är du ansvarig för att deklarera dina inkomster och utgifter korrekt till Skatteverket. Så här deklarerar man enskild firma.
1. Vad ska du deklarera?
Som enskild näringsidkare behöver du deklarera följande:
Inkomster
- Företagets intäkter: Alla inkomster som ditt företag har genererat under året, till exempel försäljning av varor och tjänster.
Kostnader
- Driftskostnader: Alla kostnader som har varit nödvändiga för att driva företaget, såsom hyra, materialinköp, resekostnader, telefonkostnader, och löner (om du har anställda).
- Avskrivningar: Om du har köpt dyrare inventarier eller utrustning för företaget kan du göra avskrivningar på dessa.
Förmåner och löner
- Om du har tagit ut lön som en del av företaget, behöver du deklarera detta.
- Om du har andra förmåner, till exempel bilförmån, behöver du också redovisa detta.
Skatter
- F-skatt: Enskilda näringsidkare betalar preliminär skatt (F-skatt) löpande under året. Det innebär att du betalar skatt varje månad eller kvartal baserat på en uppskattning av din inkomst.
2. Vilka blanketter ska du fylla i?
När du ska deklarera som enskild näringsidkare använder du ett antal blanketter. De viktigaste är:
Inkomstdeklaration 1 (Huvuddeklarationen)
- Detta är den grundläggande deklarationen som du som enskild näringsidkare ska lämna in. Här redovisar du dina inkomster och kostnader.
NE-bilaga (Näringsverksamhet)
- Som enskild näringsidkare fyller du i en NE-bilaga där du redovisar resultatet från din näringsverksamhet (intäkter, kostnader, avskrivningar, etc.).
- Här deklarerar du också eventuella vinster eller förluster i ditt företag.
K10-bilaga (Om du är delägare i fåmansföretag)
- Om du är delägare i ett fåmansföretag kan det vara aktuellt att fylla i en K10-bilaga.
3. När ska du lämna in deklarationen?
- Inkomstdeklaration 1 lämnas senast 2 maj varje år för de allra flesta enskilda näringsidkare.
- Om du har rätt att lämna in digitalt kan du få en längre tid på dig, så kolla gärna upp vad som gäller för just dig på Skatteverkets hemsida.
4. Hur gör man själva deklarationen?
Steg 1: Samla dokumentation
För att fylla i din deklaration behöver du samla all dokumentation om företagets inkomster och kostnader. Det inkluderar fakturor, kvitton, kontoutdrag, samt alla andra relevanta dokument.
Steg 2: Fyll i NE-bilagan
- Inkomster: Ange alla inkomster från din verksamhet (försäljning, intäkter från tjänster, etc.).
- Kostnader: Redovisa de kostnader du haft för att driva verksamheten (material, hyra, försäkringar, marknadsföring, osv.).
- Avskrivningar: Om du har köpt inventarier som är dyrare än 22 000 kr (inkl. moms) kan du skriva av dessa över flera år.
Steg 3: Skriv ut och lämna in
Om du har deklarerat manuellt, skriv ut och skicka in din deklaration till Skatteverket. Om du har deklarerat digitalt via Skatteverkets hemsida, kommer din deklaration att skickas elektroniskt.
5. Skatter och avgifter
Preliminär F-skatt
- Under året betalar du preliminär F-skatt som en enskild näringsidkare. Du betalar den skatt som uppskattas baserat på dina beräknade inkomster. Detta sker i förväg varje månad eller kvartal.
Slutlig skatt
- Efter att du lämnat in din deklaration, beräknar Skatteverket din slutliga skatt baserat på ditt verkliga resultat. Om du har betalat för mycket F-skatt under året får du tillbaka pengar, och om du har betalat för lite måste du betala in skillnaden.
Sociala avgifter
- Du måste också betala egenavgifter, som är de sociala avgifter du som egenföretagare betalar. Dessa inkluderar pension, sjukförsäkring, och andra avgifter.
6. Vad händer om du inte deklarerar?
Om du inte deklarerar i tid eller inte lämnar in deklarationen korrekt kan du få förseningsavgifter och tilläggsskatt. Det är därför mycket viktigt att hålla koll på deadlines och att lämna in deklarationen korrekt.
7. Förslag på bokföringsprogram och hjälp
Om du tycker att det känns svårt att hålla reda på alla intäkter och kostnader, kan ett bokföringsprogram vara till hjälp. Dessa program hjälper till att automatiskt generera rapporter som kan användas vid deklarationen. Några populära bokföringsprogram för enskilda näringsidkare är:
- Visma eEkonomi
- Fortnox
- Bokio
Du kan även anlita en redovisningskonsult som hjälper dig med bokföring och deklaration om du känner att det är för mycket att hantera på egen hand.
Sammanfattning
- Samla alla relevanta dokument om inkomster och kostnader.
- Fyll i din deklaration med hjälp av Inkomstdeklaration 1 och NE-bilaga.
- Lämna in deklarationen senast 2 maj om du är en enskild näringsidkare.
- Betala preliminär F-skatt under året och gör en slutlig deklaration av din skatt.
- Använd bokföringsprogram eller hjälp från redovisningskonsult om det känns komplicerat.
För mer information och detaljer om deklarationer kan du besöka Skatteverkets hemsida: Skatteverket.
